Правила внутреннего контроля

Правила внутреннего контроля

Эта статья предлагается к удалению. Пояснение причин и соответствующее обсуждение вы можете найти на странице Википедия:К удалению/13 ноября 2017.
Пока процесс обсуждения не завершён, статью можно попытаться улучшить, однако следует воздерживаться от переименований или немотивированного удаления содержания, подробнее см. руководство к дальнейшему действию.
Не снимайте пометку о выставлении на удаление до окончания обсуждения. Последнее изменение сделано участником EmausBot (вклад, журналы) в 21:53, 2 января 2019 (UTC; около 15 дней назад).
Администраторам: , история, журналы, удалить.

Правила внутреннего контроля — обязательный внутренний документ для юридических лиц, включая ломбарды, агентства недвижимости, ювелирные и лизинговые компании, микрофинансовые и страховые организации, кредитные потребительские кооперативы, кредитные организации и других. Наличие правил внутреннего контроля в указанных организациях обусловлено требованиями п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Правила внутреннего контроля являются документом, регулирующим порядок и осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и регламентирующим работу сотрудников организаций и предпринимателей в указанных целях. Одна из целей разработки правил — исключение риска вовлечения организации, а также ее руководителей и сотрудников в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Разработка правил внутреннего контроля относится к одной из мер, принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, по организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Требования, которые должны соблюдаться при разработке правил внутреннего контроля, состав и содержание этого документа различаются по видам организаций.

  • Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 15.12.2014 № 445-П) устанавливает требования к составу и содержанию этого документа у профессиональных участников рынка ценных бумаг, некоторых страховых организаций, страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, негосударственных пенсионных фондов, кредитных кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, ломбардов.
  • Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 02.03.2012 № 375-П) регулирует разработку банковских правил внутреннего контроля.
  • Постановление Правительства РФ от 30 июня 2012 г. № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» устанавливает требования к составу и содержанию правил внутреннего контроля операторов по приему платежей, лизинговых и факторинговых организаций, ювелирных компаний, агентств недвижимости.

В организациях должны быть назначены специальные должностные лица, ответственные за реализацию правил внутреннего контроля, которые должны соответствовать определенным квалификационным требованиям.

Правила внутреннего контроля — это не статичный документ, он постоянно меняется и требует обновлений из-за внесения изменений в законодательство.
В соответствии с изменениями, внесенными в нормативные акты РФ в области финансового мониторинга в 2011—2012 годах, правила внутреннего контроля согласованию с надзорными органами в настоящее время не подлежат, а утверждаются приказом руководителя компании или предпринимателя. Однако, контроль за наличием, актуальностью и содержанием правил внутреннего контроля в организациях ведут их надзорные и административные органы: прокуратура, Росфинмониторинг, Банк России, Пробирная Палата. Некоторые виды организаций должны в инициативном порядке направлять свои правила внутреннего контроля на проверку в Росфинмониторинг через свои личные кабинеты на сайте этого ведомства.

За отсутствие правил внутреннего контроля или их противоречие нормам действующего законодательства предусмотрено административное наказание в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей (ч. 1 ст. 15.27 КоАП). Известны случаи, когда несоответствие правил внутреннего контроля нормам действующего законодательства приводило и к более значительным штрафам: от 700 000 до 1 000 000 рублей. Нарушения Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и правил внутреннего контроля может стать причиной отзыва лицензии у банка.

Примечания

  1. ↑ Смыслов П. А., Смыслов А. Г. О некоторых вопросах применения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. 2011. № 1 (80). С. 77
  2. ↑ Овчарова Е., Осипова Ю. Новые правила внутреннего контроля для банков и их влияние на конкуренцию в банковской сфере // Конкуренция и право. 2013. № 1. С. 32.
  3. ↑ Рождественская Т. Э., Гузнов А. Г. Надзор Банка России за исполнением основных обязанностей кредитных организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Административное право и процесс. 2016. N 4. С. 39.
  4. ↑ Смыслов П. А. Финансовый мониторинг и ПОД/ФТ: просто о сложном — для ювелиров и не только. Ростов-на-Дону, 2016. С. 26
  5. ↑ Росфинмониторинг — Правила внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом
  6. ↑ Смыслов П. А. Финансовый мониторинг и ПОД/ФТ: просто о сложном — для ювелиров и не только. Ростов-на-Дону, 2016. С. 19
  7. ↑ Как загрузить правила внутреннего контроля на сайт Росфинмониторинга?
  8. ↑ Смыслов П. А. Правила внутреннего контроля. Штраф 700 000 рублей: миф или реальность? // Вопросы кредитной кооперации № 1(19). 2015. С. 51-53
  9. ↑ Яковлев А. Ю., Медведева Ю. С., Рагулина А. В. Преднамеренное банкротство банков на современном этапе // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2016. N 4. С. 83.