Налоговый вычет для военнослужащих

Военнослужащие относятся к отдельной категории граждан, для которых государство предусматривает максимальное количество льгот и привилегий в различных областях жизнедеятельности. Налогообложение не является исключением. Те, кто служит в рядах ВС РФ, могут рассчитывать на значительные послабления при уплате налогов. При соблюдении определенных условий армейцы могут получить освобождение от имущественного или земельного сбора, уменьшить платежи по доходам физических лиц, существенно увеличить размер налоговых вычетов при покупке недвижимости, лечении и воспитании детей. Налоговые льготы для военнослужащих обширны и многообразны, но перечень для каждого конкретного военного устанавливается в индивидуальном порядке. Может учитываться вид несения службы, выслуга лет и даже звание, а также наличие воинских почестей. Если вы хотите разобраться в том, какие конкретно послабления полагаются солдатам-срочникам или тем, кто служит по собственному желанию на основании контракта, читайте эту статью.

Общий перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий вы найдете по этой ссылке. Военным пенсионерам же рекомендуем ознакомиться с этим материалом.

Налоговые льготы военнослужащим по контракту

Российское законодательство предусматривает разнообразные налоговые льготы военным, находящимся на службе по контракту. Они позволяют армейцам ежегодно экономить приличные деньги. Подобные меры социальной господдержки являются прекрасным мотивирующим средством для всех желающих стать частью ВС РФ, а также существенно облегчают жизнь военнослужащих и их семей. Налоговый Кодекс РФ предполагает послабления и льготы по следующим видам налогов и сборов, применяемых в Российской Федерации:

  1. Имущественный. От уплаты налога на недвижимое имущество освобождаются военнослужащие по контракту, состоящие на военной службе в текущий момент времени. Если армеец имеет в собственности квартиру, загородный дом, дачу или официально оформленный гараж, он может не платить имущественный сбор (НК РФ, ст.407). Это послабление действует в отношении только одного объекта имущества. Например, при наличии в собственности 2-х квартир и 3-х капитальных гаражей не платить налог можно только за один гараж или квартиру. При этом предпочтение отдается имуществу военнослужащего, имеющему большую стоимость и соответственно облагаемому большим налогом.

    Более подробно про налог на имущество военнослужащим описано в этой статье.

  2. Земельный. Законодательство России разделяет недвижимое имущество на объекты недвижимости и земельные участки. В отношении каждой из этих категорий действуют особые правила налогообложения. На федеральном уровне рассчитывать на отмену земельного налога могут лишь юридические лица и некоторые категории граждан. Однако на муниципальном уровне каждый регион или область формирует собственные списки льготников, в их числе могут быть и военные. По этой причине уточнять перечень льгот, предоставляемых военнообязанному в конкретном населенном пункте, необходимо в местном отделении Федеральной налоговой службы.

    Подробнее о земельном налоге .

  3. Подоходный. Налог на доходы физических лиц для военнослужащих рассчитывается так же, как и для всех остальных россиян с учетом вычетов на детей.

    Более подробно про вычеты на детей и подоходный налог можно узнать из этой статьи.

  4. Вычет при покупке жилья. В отношении армейцев, служащих по контракту, действует стандартная схема, предполагающая уменьшение налоговой базы на сумму фактически понесенных расходов, но не более 2-х млн. рублей. В случае, если жилье армейцу приобреталось за счет собственных и бюджетных средств, вычет может быть применен только в отношении расходов из собственных денег.

    Узнайте про вычет по военной ипотеке.

  5. Транспортный. Послабления в части транспортного налога относятся к ведению региональных властей, и устанавливаются в каждом регионе страны на основании местных законов. В отношении военнослужащих он может быть уменьшен вплоть до полного освобождения от обязательного дорожного сбора. Важным показателем при определении размера транспортного налога является мощность автомобиля (количество лошадиных сил). В большинстве регионов послабления по этому сбору действуют в отношении легкового транспорта с мощностью менее 150 л.с.

    Про льготы на транспортный налог у нас есть отдельные материалы для ветеранов и пенсионеров.

  6. Вычет на лечение. Если в течение отчетного периода армеец или члены его семьи (жена, дети) тратили серьезные суммы на приобретение лекарств, медицинских препаратов и прохождение оздоровительных процедур, он имеет возможность компенсировать часть расходов (НК РФ, ст. 210).
  7. Налоговый вычет на обучение. Часть расходов на оплату услуг образовательных учреждений может быть возмещена военнослужащему при обучении его детей. Действует ограничение на размер вычета (не более 50000 рублей на одного ребенка).

Основным условием получения любой льготы по действующим налогам и сборам является личный визит армейца в местное отделение Федеральной налоговой службы. Освобождение от сборов или применение послаблений может быть использовано в отношении армейца только после получения от него письменного заявления.

Налоговый вычет по военной ипотеке: как получить свои законные льготы?

Ипотека для военнослужащих: возвращение налога

«Квартирный вопрос» портит и отравляет жизнь гражданам нашей страны вот уже многие десятилетия. Государство не в состоянии, на данный момент, обеспечить собственным жильем миллионы людей, которые в нем нуждаются. Все упирается во время и деньги. Частные строительные компании не являются благотворительными организациями. Цены на их квартиры и дома настолько велики, что собирать нужную сумму нужно десятилетиями. На помощь приходит долгосрочный жилищный кредит.

С целью поддержания своих граждан, государство предоставляет им определенные льготы по налогу, которые можно использовать при приобретении квартиры по ипотеке. Налоговый вычет по военной ипотеке является средством финансовой поддержки людей в погонах, которые приобретают недвижимость по государственной программе накопительно-ипотечного кредитования.

Многих участников интересует вопрос о том, как получить имущественный налоговый вычет по военной ипотеке? И это вполне понятно — речь идет о довольно серьезной сумме. Далее о том, какие нюансы присущи приобретению жилья по долгосрочному кредиту и как можно получить налоговый вычет по ипотеке для военнослужащих.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Начать следует с того, что правительственные структуры заинтересованы в том, чтобы поощрять приобретение жилья нашими гражданами, в том числе военнослужащими, по долгосрочным кредитам.

И, вот почему:

  1. Во-первых, это обеспечит приток капитала в банковскую систему. Подобный процесс жизненно необходим для развития российской экономики.
  2. Во-вторых, выплата небольших частей кредитного займа в течение длительного периода доступна большинству слоев населения.
  3. В-третьих, значительную часть займа, который берет армеец, оплачивает государство. На сегодняшний день эта сумма равна двум с половиной миллионам рублей.
  4. В-четвертых. Участник военный ипотеки имеет право на вложение собственных средств для приобретения жилья более высокого качества и площади. Именно с этой суммы проводится возврат денег по военной ипотечной программе.

Подобная возможность предусмотрена статьей 220 налогового кодекса РФ. Речь идет о 13 % от суммы личных средств, которые были вложены в покупку жилья. Подобная компенсация расходов по военной ипотеке является льготой по налогу для людей, которые имеют постоянную работу и регулярно выплачивают единый налог.

На заметку: Учитывая то, что военная ипотека является программой, рассчитанной на 15-20 лет, то представители силовых структур имеют полное право на компенсацию расходов по военной ипотеке. Это позволяет существенно улучшить материальное положение семьи армейца.

Поскольку программа долгосрочного кредитования представителей силовых структур относительно молода, то могут возникать определенные проблемы, связанные именно с налоговыми льготами. Зачастую, представители налоговой инспекции требуют вернуть вычтенный налог по ипотеке для военнослужащих. О том, как получить свои законные льготы и что делать в случае возникновения спорной ситуации, будет написано далее.

Особенности получения налогового вычета

Особенности возвращения денег

Опуская последовательность сбора документов и процесс приобретения жилья нужно остановиться на моменте оплаты за приобретенное жилье. Как правило, стоимость недвижимости превышает сумму, которую готов предоставить банк. Особенно это характерно для крупных городов. В этих случаях военнослужащий вкладывает в первоначальный взнос (при необходимости — и в последующие) свои личные средства. Налог, при этом, начисляется на всю сумму оплаты.

Итогом всей деятельности является получение на руки пакета документов, одним из которых является кредитный договор. Только после получения всех бумаг обладатель недвижимости может начинать деятельность, направленную на получение льготы на налог.

Для этого нужно подготовить такие документы для налогового вычета по военной ипотеке:

  1. Заполнить декларацию формы 2-НДФЛ. В ней указать точную стоимость приобретенного объекта недвижимости.
  2. Написать заявление в налоговую инспекцию о предоставлении льгот.

К заявлению нужно приложить такие бумаги:

  • договор с банком о предоставлении кредита;
  • свидетельство о праве собственности на объект недвижимости;
  • договор о покупке жилья;
  • бумаги (чеки, квитанции, расчеты), которые подтверждают факт привлечения личных средств военнослужащего;
  • справка о доходах военнослужащего за прошедшее полугодие;
  • квитанция об уплате единого налога.

Как правило, подобного комплекта документов вполне достаточно для получения льгот.

Важная деталь: Самое главное — чтобы четко просматривался факт привлечения собственных средств и их конкретная сумма. Если документы оформлены правильно, то решение принимается в пользу заемщика, а возврат налогового вычета по военной ипотеке никто требовать не будет.

Отправить бумаги можно ценным письмом или привезти лично. Последний вариант более предпочтителен, так как позволяет сразу определиться с правильностью оформления документов и перспективами решения по ним. Чтобы узнать, как вернуть налоговый вычет по военной ипотеке, рекомендуется проконсультироваться с опытным адвокатом, специализирующимся на имущественных делах. Это упростить и ускорит процесс получения налоговых льгот.

Причины отказа в налоговом вычете

Несмотря на благожелательное отношение государства к участникам ипотечного кредитования, получение налоговых льгот не всегда предоставляется возможным.

Вот какие факторы могут повлиять на отрицательный результат решения этого вопроса:

  1. Человек уже был участником ипотечной программы и воспользовался подобной льготой. Она может быть предоставлена только один раз.
  2. В том случае, когда недвижимость приобретается у близких родственников или у одного из прямых начальников.
  3. Участник сделки не использовал свои средства.
  4. Если военнослужащий потратил свои деньги на проведение ремонта в приобретенном жилище.
  5. Дополнительная сумма была вложена третьим лицом, государственной или коммерческой структурой. Суд вычеты по военной ипотеке без использования своих средств может аннулировать и востребовать обратно.

Не редкостью являются случаи, когда представители налоговой инспекции отказывают просителям без указания конкретных причин. В этом случае нужно обращаться в суд.

Совет: Как показывает судебная практика, налоговый вычет по военной ипотечной программе можно отсудить при наличии правильно оформленных бумаг и хорошей подготовки к слушаниям дела.

Проблемы с возвращением денег

Проблемы с возвращением налога

Военная ипотека затронула уже значительное количество силовиков. Количество людей, желающих посвятить свою жизнь служению отечеству, довольно велико. Заранее зная, что отдадут этому делу не один десяток лет, они уверенно вступают в накопительно-ипотечную систему. На сегодняшний день количество участников этой программы превысило сто тысяч. Одной из проблем, с которой приходится сталкиваться участникам военной ипотеки являются факты, когда сотрудники налоговой просят вернуть налоговый вычет при военной ипотеке.

Подобные случаи могут случиться как сразу после получения налогового вычета, так и спустя несколько лет. Причина здесь кроется исключительно в субъективном факторе. А, именно — в ошибке сотрудников налоговой инспекции при рассмотрении заявления о предоставлении льгот. Как правило, эти ошибки всплывают при проведении различного рода аудита.

Основные просчеты, которые допускает налоговая, такие:

  • оформление льготы на платеж, который был произведен из бюджета РФ (то есть, не из кармана налогоплательщика);
  • армеец внес сумму, превышающую 2 миллиона рублей, что противоречит статье 220 НК РФ;
  • в документах, поданных в налоговую инспекцию, четко не просматривается сумма, внесенная налогоплательщиком;
  • в сумме внесенных собственных средств были учтены расходы на проведение ремонта в купленном жилье.

Налоговая инспекция может подать в суд. Шансы на успех примерно равны у обеих сторон. Поэтому, сотрудники НИ стремятся заставить налогоплательщика вернуть деньги добровольно. Суд вполне может обвинить налоговика в халатности и обязать внести часть суммы налогового вычета в бюджет государства. Во всех случаях рекомендуется консультация юриста.

Военнослужащим стандартный налоговый вычет на детей начисляется так же, как и другим плательщикам НДФЛ. Порядок установлен в ст. 218 НК РФ. В статье рассмотрены некоторые особенности предоставления льготы, связанные со статусом заявителей.

Как оформить налоговый вычет на ребенка военнослужащему

В п. 3 ст. 218 НК РФ написано, что льготу оформляет работодатель, у которого налогоплательщик получает доход. С 2012 г. денежное довольствие военнослужащим начисляется Единым расчетным центром Министерства обороны (ЕРЦ МО РФ). Так прописано в указании зам. министра МО РФ от 03.04.2012 № 180/7/211т. Отсюда следует, что вне зависимости от места службы порядок обращения военнослужащего за вычетом одинаковый:

  1. Налогоплательщик готовит заявление на имя главы ЕРЦ с приложением необходимых документов.
  2. Собранный пакет передается командиру части.
  3. Документы централизованно направляются в ЕРЦ, где и происходит начисление вычета.

Если военнослужащий не успел вовремя подать документы, возможны два варианта:

  • при получении заявления работодатель пересчитывает налогоплательщику НДФЛ, начиная с начала года или с того месяца, когда возникло право на льготу;
  • вычеты за предыдущие годы (не более 3) военнослужащий оформляет в налоговой по месту жительства путем подачи декларации, к которой прикладывает пакет подтверждающих документов и справку 2-НДФЛ.

Пример 1

У офицера Комова Р. И. и его супруги в сентябре 2018 г. родился сын. В феврале 2019 г. военнослужащий написал заявление в ЕРЦ о предоставлении ему вычета. Налогоплательщику пересчитали НДФЛ, начиная с января 2019 г. Чтобы получить возврат налога за сентябрь-декабрь 2018 г., Комову придется идти в налоговую и заполнять декларацию.

Справку о доходах получают через ЕРЦ либо в Управлении финансового обеспечения МО РФ по конкретному военному округу:

  1. Военнослужащий заполняет заявление на имя руководителя (Управления или ЕРЦ) и обязательно указывает в нем цель получения справки.
  2. Направляет его обычной почтой или электронным письмом в ЕРЦ либо обращается в Управление.
  3. В течение 3 рабочих дней с даты регистрации заявления справку готовят и высылают обычной почтой по адресу, указанному в обращении.

Размер вычета

Суммы указаны в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ и не зависят от того, является ли получатель военнослужащим или гражданским лицом. Размер равен (в руб.):

  • 1 400 — на первого и второго ребенка;
  • 3 000 — на каждого следующего.

Дополнительно положена льгота на ребенка-инвалида или обучающегося очно инвалида 1-2 группы не старше 24 лет в сумме (в руб.):

  • 6 000 — приемным родителям и опекунам;
  • 12 000 — родным родителям и усыновителям.

Пример 2

В семье Волыниных двое детей до 18 лет. Младший из них инвалид. Отец-военнослужащий оформил вычет на первого — 1 400 руб., а на второго — 13 400 руб. (12 000 и 1 400 суммируются).

Указанные начисления удваиваются, если:

  • налогоплательщик является единственным родителем или опекуном;
  • второй родитель, имеющий право на льготу, отказался от нее.

Подробнее читайте в статье «Двойной налоговый вычет на детей»

Пример 3

Ласточкина — военнослужащая. Похоронив супруга, она осталась единственным родителем сына 23 лет. Так как он студент-очник, женщина претендует на вычет. Ласточника написала заявление в ЕРЦ, среди прочих бумаг приложила справку из университета и свидетельство о смерти мужа. Вычет составил 2 800 руб. (1 400 × 2). Эту сумму каждый месяц будут вычитать из ее дохода при расчете подоходного налога.

Важно! Начисление льготы продолжается до того месяца, в котором денежное довольствие военнослужащего с начала года нарастающим итогом превысит 350 000 руб.