Бюджеты расчетов с контрагентами

Каждая организация в работе сталкивается с оплатами услуг других фирм, получением выручки за свои услуги или товары от других контрагентов. Учет расчетов с контрагентами включает в себя ввод в 1С первичных документов, отражение взаиморасчетов на счетах бухгалтерского учета и сверку расчетов.

Справочник «Контрагентов»

В данном справочнике хранится вся необходимая информация по организациям или физлицам, которые являются или поставщиками, или покупателями. Открыть его можно из раздела «Справочники – Контрагенты».

Рис.1 Открытие справочника «Контрагенты»

В справочнике «Контрагентов» есть возможность группировки. Контрагентом может быть как юридическое лицо, так и физическое лицо. Создать карточку контрагента можно из списка справочника по кнопке «Создать».

Рис.2 Список справочника «Контрагенты»

Для организации нужно заполнить полное название, ИНН, КПП. Дополнительно нужно указать контактные и банковские данные, которые могут автоматически подставляться в печатные формы документов: банковский счет, договор, контактное лицо, адреса и телефоны.

Немаловажным будет заполнение счетов для автоматического заполнения в документах по ссылке «Счета учета расчетов с контрагентами» в панели навигации.

Рис.3 Настройка счетов учета с контрагентами

Данные счета будут подставляться в документы для указанного контрагента по любой организации, любому договору и для расчетов в рублях.

Для ускорения заполнения данных контрагента можно ввести ИНН и нажать «Заполнить по ИНН» или заполнить по наименованию.

Рис.4 Заполнение данных контрагента

Также при создании нового контрагента можно воспользоваться автоматическим заполнением реквизитов по данным государственных реестров ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Рис.5 Автоматическое заполнение реквизитов контрагента

Данный функционал будет работать, если настроено подключение к ИТС. Из карточки контрагента по ссылке «Договоры» можно создать договор и вывести его на печать.

Рис.6 Договор с контрагентом

Ввод остатков по взаиморасчетам

Если в 1С Бухгалтерия предприятия начинает вести учет новая организация, то ввод остатков ей не потребуется. Однако часто на 1С переходят уже действующие организации и им необходимо перенести в программу информацию об учете и первоначальные остатки. Для этого используется помощник ввода начальных остатков. Открыть помощник можно через «Главное — Помощник ввода остатков».

Рис.7 Открытие помощника ввода остатков

Счета учета с контрагентами

Расчеты с контрагентами в 1С 8.3 ведутся на следующих предустановленных счетах расчетов с контрагентами:

Расчеты в рублях:

  • Расчеты с поставщиками и подрядчиками – 60.01
  • Расчеты по авансам выданным – 60.02
  • Расчеты с покупателями и заказчиками – 62.01
  • Расчеты по авансам полученным – 62.02

Расчеты в валюте:

  • Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте) – 60.21
  • Расчеты по авансам выданным (в валюте) – 60.22
  • Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте) – 62.21
  • Расчеты по авансам полученным (в валюте) – 62.22

Если учет ведется в условных единицах, необходимо использовать счета:

  • Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.) – 60.31
  • Расчеты по авансам выданным (в у.е) – 60.32
  • Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е) – 62.31
  • Расчеты по авансам полученным (в у.е) – 62.32

Вышеуказанные счета будут автоматически подставляться в документы расчета с контрагентами.

Для того чтобы ввести остаток по счету учета взаиморасчетов, нужно в списке выбрать нужный счет и два раза щелкнуть по нему.

Рис.8 Помощник ввода остатков

Откроется форма списка для ввода документов начальных остатков по выбранному счету. Для создания нужно нажать кнопку «Создать».

Рис.9 Ввод остатков расчетов с контрагентами

В созданном документе нужно заполнить счет, контрагента, договор, сумму остатка и валюту. Для ввода документа основания в документах ввода остатков используют вспомогательный документ ручного учета «Расчетный документ», который не делает никаких проводок.

Рис.10 Вспомогательный документ ручного учета «Расчетный документ»

Рис.11 Документ расчета

Проводки формируются с участием вспомогательного счета 000.

Рис.12 Отражение ввода остатков на счетах

Взаиморасчеты с контрагентами

Документами, которые влияют на взаиморасчеты, являются документы поступления товара, реализации и возврата товара, отчет комитенту, расчеты с комиссионером, реализации услуг по переработке, поступления и списания с расчетного счета и пр. Поступлением приходуются товары, материалы, оборудование и другие ТМЦ.

Самые распространенные операции – это покупка товара у поставщика, реализация товара конечному покупателю.

Например, сделаем закупку у поставщика.

Рис.13 Отражение закупки документом «Поступление товаров»

На счете учета расчетов с поставщиками у нас отразится задолженность перед поставщиком.

Рис.14 Отражение поступление товара на счетах

После того как мы погасим часть задолженности документом «Списание с расчетного счета», оплатив часть задолженности за товары перед поставщиком…

Рис.15 Отражение оплаты товара документом «Списание с расчетного счета»

Рис.16 Отражение оплаты товара на счетах

… мы можем в оборотно-сальдовой ведомости по счету увидеть взаиморасчеты и остаток долга перед поставщиком.

Рис.17 Анализ взаиморасчетов с контрагентом

Если дважды щелкнуть по сумме прихода или расхода, открывается карточка счета учета расчетов с контрагентом с расшифровкой по документам регистраторам. В отчете «Карточка счета» можно увидеть поступления товара в разрезе номенклатуры, выделение НДС, оплату поставщику и конечный остаток по данному договору поставки.

Рис.18 Карточка счета взаиморасчетов с контрагентом

В дальнейшем поступивший товар будет реализован. Отражаем продажу документом «Реализация (акт, накладная)». Заполняем шапку документа, вводим данные о проданных товарах. Автоматически подставились счета 62.01 и 62.02.

Рис.19 Автоматическое заполнение счетов в документе

При необходимости их можно поменять.

При проведении документа формируются проводки по отражению задолженности покупателя на счете учета расчетов с покупателями 62.01.

Рис.20 Отражение взаиморасчетов с Контрагентом на счете 62.01

Бывает, покупатель возвращает товар. Отразим возврат документом «Возврат товаров от покупателя». В создаваемом документе возврата заполняется шапка документа и водится возвращаемый товар.

Рис.21 Создание документа «Возврат товаров»

Также этот документ можно создать на основании реализации по кнопке «Создать на основании», что избавит от заполнения большинства реквизитов.

При проведении документов возврата отражается сторно расчета с покупателем на 62.01 счете.

Рис.22 Отражение возврата товара на счетах

Далее покупатель оплачивает отгруженный ему товар, что мы отражаем документом «Поступление на расчетный счет». Счета расчетов с покупателями заполняются автоматически.

Рис.23 Автоматическое заполнение счетов расчетов и авансов в документе

В проводках можно увидеть погашение долга по реализации.

Рис.24 Отражение оплаты проданного товара на счетах

Откроем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по сч. 62, установим отбор по контрагенту и увидим, что по документу расчетов (Реализации товаров) задолженность полностью погашена.

Рис.25 Закрытие взаиморасчетов в ОСВ

Если открыть расшифровку, то можно увидеть в какой последовательности закрывалась задолженность по отгрузке.

Рис.26 Последовательность закрытия задолженности по взаиморасчетам

Корректировка долга

Бывают случаи, когда в результате неверного указания в документах расчетов договора необходима корректировка. Ее можно сделать документом «Корректировка долга».

Рис.27 Открытие списка документов «Корректировка долга»

Для примера, произвели оплату не по тому договору, в итоге образовалась задолженность по реализации и аванс по другому договору.

Рис.28 Проведение документов по разным договорам

Создадим корректировку долга. Выберем вид операции «Зачет авансов» от покупателя. В этом случае у нас будут доступны две закладки по отражению кредиторской и дебиторской задолженности. В качестве авансов укажем оплату с неправильным договором.

Рис.29 Создание корректировки долга

А на закладке «Задолженность» покупателя укажем, что аванс нужно зачесть на нашу реализацию.

Рис.30 Заполнение документа «Корректировка долга»

При проведении документа в проводках видно, что аванс зачтен и изменен договор расчетов по реализации.

Рис.31 Отражение взаимозачета проводками

В оборотно-сальдовой ведомости все корректно закрылось.

Рис.32 Закрытие взаиморасчетов по договорам

Рис.33 Последовательность взаимозачета

Сверка расчетов

В обязательном порядке все организации сверяют расчеты, для того чтобы оперативно выявить ошибки в учете или подтвердить корректность учета взаимных расчетов. Создадим документ «Акт сверки расчетов».

Рис.34 Открытие документов сверки

Документ нужно заполнить по данным учета.

Рис.35 Заполнение документа «Акт сверки расчетов с контрагентом»

Затем распечатать акт сверки на бумажном носителе, подписать и отправить контрагенту. В акте сверки отображаются обороты за указанный период и конечный результат по расчетам.

Рис.36 Печатная форма акта сверки

Таким образом в 1С:Бухгалтерия можно вести любые типовые операции по взаиморасчетам с контрагентами.

Договоримся с контрагентами

Договоримся с контрагентами
Расчеты с поставщиками и подрядчиками за работы, услуги и материальные ценности являются важным элементом в системе бюджетного учета. Данные расчеты — это наиболее распространенные виды расчетов в бюджетных учреждениях.
Расчеты в бюджетных учреждениях осуществляются не только в соответствии с нормами Гражданского кодекса, но и с нормами бюджетного законодательства.
Порядок расчетов за поставленные материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги определяется условиями заключенного договора или контракта. В договоре (контракте) могут быть предусмотрены авансовые платежи, расчеты могут осуществляться после отгрузки поставщиками товарно-материальных ценностей, выполнения подрядчиками работ или оказания услуг либо одновременно с ними.
Правовую сторону вопроса рассмотрит юридическая служба. А вот бухгалтеру важно помнить, что оплата договоров осуществляется в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств. Оплата должна производиться в соответствии с кодами классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с детализацией до кодов статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления.
Учреждение принимает бюджетные обязательства путем заключения государственных (муниципальных) контрактов, иных договоров с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями либо в соответствии с законом, иным правовым актом или соглашением.
В отношении договоров, исполнение которых осуществляется за счет средств от приносящей доход деятельности, полученных федеральными учреждениями, статьей 6 Закона от 24 июля 2007 г. N 198-ФЗ “О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов“ предусмотрено, что заключение и оплата таких договоров производится в пределах утвержденных смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности в соответствии с генеральными разрешениями (разрешениями).
Учреждения осуществляют расчеты с поставщиками и подрядчиками за поставленные материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги, которые относятся к статьям 220 “Оплата работ, услуг“ и группе расходов 300 “Поступление нефинансовых активов“ КОСГУ. Согласно приказу Минфина России от 24 августа 2007 г. N 74н “Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации“ расходы бюджетных учреждений по указанным статьям производятся в соответствии с заключенными договорами (контрактами). Причем сами договорные отношения на поставку материальных ценностей могут быть оформлены не только договором, но и счетом, кассовым чеком и другими документами, подтверждающими факт сделки. Но только в случае, если сумма за поставленные материальные ценности не превышает предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке, установленного Центральным банком России. В настоящее время согласно Указанию Центрального банка России от 20 июня 2007 г. N 1843-У предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке составляет 100 000 руб.
В остальных случаях приобретение товаров, выполнение работ, оказание услуг осуществляются с помощью размещения государственного заказа, в результате которого заключается контракт.
При заключении контрактов бюджетные учреждения должны руководствоваться Законом от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ “О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд“ (далее — Закон N 94-ФЗ). Он устанавливает единый порядок размещения заказов в целях обеспечения единства экономического пространства на территории Российской Федерации, эффективного использования средств бюджетов и внебюджетных источников финансирования, расширения возможностей для участия физических и юридических лиц в размещении заказов и стимулирования такого участия, развития добросовестной конкуренции, совершенствования деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, обеспечения гласности и прозрачности, предотвращения коррупции и других злоупотреблений в этой сфере.
Закон N 94-ФЗ определил следующие виды размещения заказов:
— путем проведения конкурса;
— путем проведения открытого конкурса на право заключить государственный или муниципальный контракт на создание произведения литературы или искусства, исполнения, на финансирование проката или показа национального фильма;
— путем проведения аукциона;
— путем запроса котировок;
— у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика);
— на поставки биржевых товаров для государственных или муниципальных нужд на товарных биржах.
В статье мы не будем останавливаться на применении данного закона, так как более подробно ранее писали о реализации Закона в журнале (N 2/2008, стр. 6; N 10/2007, стр. 25; N 2/2007, стр. 20).
Авансирование расходов
Часто в договорах на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг предусмотрены авансовые платежи. Размеры авансовых платежей при заключении договоров (контрактов) на поставку товаров (работ, услуг), подлежащих оплате за счет средств федерального бюджета, а также за счет средств, полученных от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, определены постановлением Правительства РФ от 14 ноября 2007 г. N 778 “О мерах по реализации Федерального закона “О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов“. Учреждение вправе предусматривать авансовые платежи:
— в размере до 100 процентов суммы договора (контракта), но не более лимитов бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета в соответствующем финансовом году, — по договорам (контрактам) об оказании услуг связи, о подписке на печатные издания и об их приобретении, об обучении на курсах повышения квалификации, о приобретении авиа- и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом, путевок на санаторно-курортное лечение, по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
— в размере до 30 процентов суммы договора (контракта), но не более 30 процентов лимитов бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета в соответствующем финансовом году, — по остальным договорам (контрактам), если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.
Об этом же говорится в письме Федерального казначейства от 26 марта 2008 г. N 42-7.1-15/5.3-126.
Для бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета субъекта РФ или местных бюджетов, этот вопрос должен быть отражен в законе (решении) о соответствующем бюджете либо в ином нормативно-правовом акте субъекта или муниципального образования.
Бюджетный учет
Расчеты с дебиторами по авансовым платежам учитывают отдельно от расчетов. вследствие которых образуется кредиторская задолженность.
Расчеты по авансам, перечисленным учреждениями поставщикам и подрядчикам (кроме авансов, выданных подотчетным лицам), учитываются на со ответствующих счетах аналитического учета счета 0 206 00 000 “Расчеты по выданным авансам“.
На соответствующих счетах аналитического учета счета 0 302 00 000 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками“ учитывают расчеты учреждений в разрезе счетов аналитического учета:
— с поставщиками за поставленные материальные ценности и оказанные услуги;
— с подрядчиками за выполненные ра боты.
При поставке материальных ценностей, выполнении работ, оказании услуг поставщики (подрядчики) предъявляют учреждению следующие сопроводительные документы:
— счет;
— накладные;
— акты выполненных работ, оказанных услуг;
— счета-фактуры;
— спецификации, сертификаты, удостоверения качества и другие документы.
Аналитический учет расчетов с поставщиками по выданным авансам, за поставленные материальные ценности, оказанные услуги ведется в Журнале по расчетам с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071) либо в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051).
Рассмотрим, как отразить на счетах бюджетного учета расчеты по выданным авансам и расчеты с поставщиками и подрядчиками.
Дебет 1 501 15 000 (1 501 15 220, 1 501 15 300) “Полученные лимиты бюджетных обязательств“ (“Полученные лимиты бюджетных обязательств по расходам за счет приобретения услуг“, “Полученные лимиты бюджетных обязательств по приобретению нефинансовых активов“)
Кредит 1 501 13 000 (1 501 13 220, 1 501 13 300) “Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств“ (“Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по расходам за счет приобретения услуг“, “Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по приобретению нефинансовых активов“)
— получены лимиты бюджетных обязательств на основании Уведомлений о лимитах бюджетных обязательств (ф. 0504822);
Дебет 1 501 13 000 (1 501 13 220, 1 501 13 300) “Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств“ (“Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по расходам за счет приобретения услуг“, “Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по приобретению нефинансовых активов“)
Кредит 1 502 11 000 (1 502 11 220, 1 502 11 300) “Принятые бюджетные обязательства текущего года“ (“Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения услуг“ “Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения нефинансовых активов“
— приняты бюджетные обязательства за счет средств соответствующего бюджета на основании документов, подтверждающих их принятие: договор, счета, товарные и кассовые чеки, товарно-транспортные накладные и другие. Аналитический учет принятых бюджетных обязательств ведется в Журнале регистрации бюджетных обязательств (ф. 0504064).
Дебет 0 206 00 000 (0 206 04 560, 0 206 05 560, 0 206 06 560, 0 206 07 560, 0 206 08 560, 0 206 09 560, 0 206 19 560, 0 206 20 560, 0 206 21 560, 0 206 22 560) “Расчеты по выданным авансам“
Кредит 1 304 05 220, 1 304 05 300, 2 201 01 610 “Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по приобретению услуг“, “Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по поступлениям нефинансовых активов“, “Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов“
— перечислен аванс за товары, работы, услуги.
При предпринимательской деятельности одновременно сумму перечисленного аванса отражают на забалансовом счете 18 “Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения“ по соответствующему коду классификации расходов бюджетов.
Дебет 1 401 01 220, 2 106 04 340 “Расходы на приобретение услуг“, “Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)
Кредит 0 302 00 000 (0 302 04 730, 0 305 05 730, 0 302 06 730, 0 302 07 730, 0 302 08 730, 0 302 09 730) “Расчеты с поставщиками и подрядчиками“
— приняты к учету выполненные работы, оказанные услуги на основании актов выполненных работ, оказанных услуг;
Дебет 0 106 00 000 (0 106 01 310, 0 106 02 320, 0 106 03 330, 0 106 04 340), 0 105 00 000 (0 105 01 340 — 0 105 06 340) “Вложения в нефинансовые активы“, “Материальные запасы“
Кредит 0 302 19 730, 0 302 20 730, 0 302 21 730, 0 302 22 730 “Увеличение кредиторской задолженности по приобретению основных средств“, “Увеличение кредиторской задолженности по приобретению нематериальных активов“, “Увеличение кредиторской задолженности по приобретению непроизведенных активов“, “Увеличение кредиторской задолженности по приобретению материальных запасов“
— принятие к учету материальных ценностей;
Дебет 2 210 01 560 “Увеличение дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам“
Кредит 2 302 00 000 (2 302 04 730, 2 302 05 730, 2 302 06 730, 2 302 07 730, 2 302 08 730, 2 302 09 730, 2 302 19 730, 2 302 20 730, 2 302 21 730, 2 302 22 730) “Расчеты с поставщиками и подрядчиками“
— учтен НДС по приобретенным материальным ценностям, оказанным услугам за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
Дебет 0 302 00 000 (0 302 04 830, 0 302 05 830, 0 302 06 830, 0 302 07 830, 0 302 08 830, 0 302 09 830, 0 302 19 830, 0 302 20 830, 0 302 21 830, 0 302 22 830) “Расчеты с поставщиками и подрядчиками“
Кредит 0 206 00 000 (0 206 04 560, 0 206 05 560, 0 206 06 560, 0 206 07 560, 0 206 08 560, 0 206 09 560, 0 206 19 560, 0 206 20 560, 0 206 21 560, 0 206 22 560) “Расчеты по выданным авансам“
— произведен зачет ранее перечисленного аванса;
Дебет 0 302 00 000 (0 302 04 830, 0 302 05 830, 0 302 06 830, 0 302 07 830, 0 302 08 830, 0 302 09 830, 0 302 19 830, 0 302 20 830, 0 302 21 830, 0 302 22 830) “Расчеты с поставщиками и подрядчиками“
Кредит 1 304 05 220, 1 304 05 300, 2 201 01 610 “Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по приобретению услуг“, “Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по поступлениям нефинансовых активов“, “Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов“
— окончательный расчет с поставщиками и подрядчиками.
При предпринимательской деятельности одновременно сумму перечисленного аванса отражают на забалансовом счете 18 “Выбытия денежных средств с банковских счетов учреждения“ по соответствующему коду классификации расходов бюджетов.
Дебет 2 303 04 830 “Уменьшение кредиторской задолженности по налогу на добавленную стоимость“
Кредит 2 210 01 660 “Уменьшение дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам“
— принят к вычету НДС по приносящей доход деятельности.
Централизованные поставки
Основными нормативными актами, которыми следует руководствоваться при организации централизованных поставок материальных ценностей, являются Бюджетный кодекс, Закон N 94-ФЗ, часть IV “О порядке учета операций по централизованному снабжению материальными ценностями“ Инструкции, утвержденной приказом Минфина России N 25н от 10 февраля 2006 г. (далее — Инструкция N 25н).
Решение о централизованной закупке принимает главный распорядитель бюджетных средств, который является заказчиком. Кроме заказчика участниками централизованного снабжения являются грузополучатель — бюджетная организация, подведомственная заказчику, и поставщик — организация, с которой заключен договор поставки материальных ценностей. На основании заявок подведомственных заказчику учреждений определяется общая потребность в материальных ценностях на определенный период. Как правило, им являются месяц, квартал, полугодие, год.
После того как главный распорядитель бюджетных средств определит объем поставок материальных ценностей, перед ним возникнет вопрос заключения договора с поставщиком. Отметим, что при заключении договора необходимо учитывать нормы Закона N 94-ФЗ, а при отражении операций в бухгалтерском учете по централизованной поставке материальных ценностей следует руководствоваться Инструкцией N 25н и разъяснениями, изложенными в письме Минфина России от 29 декабря 2005 г. N 42-7.1-01/2.2-397 “Об отражении в бюджетном учете операций по централизованным поставкам“.
В данной статье не рассмотрен вопрос отражения в бюджетном учете операций по централизованным поставкам, так как мы уже писали об этом подробно (N 6/2007, стр. 14).
А.А. Комлева,
редактор-эксперт журнала “Бюджетный учет“
“Бюджетный учет“, N 6, июнь 2008 г.

Учет расчетов с контрагентами в валюте

  • •Глава 6. Управление запасами 40
  • •Глава 7. Управление оборудованием 55
  • •Глава 8. Учет тары 63
  • •Глава 9. Управление заказами 67
  • •Глава 10. Торговля по договору купли-продажи 73
  • •Глава 11. Комиссионная торговля 76
  • •Глава 12. Управление розничной торговлей 83
  • •Глава 13. Управление денежными средствами 87
  • •Глава 14. Управление взаиморасчетами с подотчетными лицами 93
  • •Глава 15. Управление отношениями с покупателями и поставщиками 95
  • •Глава 16. Планирование продаж, производства, закупок 103
  • •Глава 17. Посменное планирование 118
  • •Глава 18. Объемно-календарное планирование закупок 126
  • •Глава 19. Управление затратами 132
  • •Глава 20. Переработка давальческого сырья 140
  • •Глава 21. Расчет себестоимости 143
  • •Глава 22. Бюджетирование 145
  • •Глава 23. Управление персоналом 168
  • •Глава 1. Общая концепция системы Позиционирование
  • •Виды учета
  • •Требования к оперативности учета
  • •Механизмы конфигурации, используемые для каждого вида учета Управленческий учет и планирование
  • •Бухгалтерский и налоговый учет (общие механизмы)
  • •Учет по стандартам мсфо
  • •Проведение документа по видам учета
  • •Организация нумерации в документах
  • •Глава 2. Структура предприятия Деление объектов для ведения управленческого и регламентированного учета
  • •Настройка связи между организациями предприятия
  • •Объекты для настройки связи между организациями
  • •Глава 3. Нормативная система Назначение нормативной системы
  • •Объекты учета запасов Номенклатура как объект складского учета
  • •Единицы измерения количественных показателей по номенклатуре
  • •Структура объекта складского учета
  • •Ограничения выбранной структуры
  • •Система спецификаций
  • •Спецификации изготовления продукции
  • •Использование спецификаций для целей расчета себестоимости
  • •Использование спецификаций при планировании
  • •Глава 4. Ценообразование Назначение
  • •Объекты ценообразования
  • •Учет цен поставщиков и конкурентов
  • •Формирование отпускных цен
  • •Глава 5. Управление взаиморасчетами с контрагентами Расчеты с контрагентами по управленческому учету
  • •Детализация взаиморасчетов
  • •По расчетным документам
  • •По заказам
  • •По счетам
  • •Механизмы автоматического контроля дебиторской задолженности
  • •Валюта взаиморасчетов по Управленческому учету
  • •Расчеты с контрагентами по бухгалтерскому учету Принципы ведения расчетов
  • •Учет авансов
  • •Отражение оплаты и авансов на счетах
  • •Способы определения авансов
  • •Учет расчетов с контрагентами в валюте
  • •Расчеты с контрагентами в валюте
  • •Расчеты с контрагентами в условных единицах
  • •Учет суммовых разниц
  • •Учет корректировок при зачетах аванса
  • •Основные объекты подсистемы в конфигурации Справочник «Договоры»
  • •Регистры и справочники для анализа валюты взаиморасчетов
  • •Документ «Корректировка долга»
  • •Установка по умолчанию счетов расчета с контрагентами
  • •Регистры для ведения расчетов по управленческому учету
  • •Глава 6. Управление запасами Организация складского и партионного учета
  • •Настройка ведения партионного суммового учета в разрезе складов
  • •Способ списания партий
  • •Другие настройки для ведения партионного учета Обособленный учет товаров по заказам покупателей
  • •Списывать партии при проведении документов
  • •Структура информации о стоимости партии
  • •Управленческий партионный учет
  • •Ограничения выбранной структуры
  • •Принцип ведения бухгалтерского учета по мпз на складах
  • •Объекты складского учета по бухгалтерскому учету
  • •Бухгалтерский партионный учет
  • •Ведение аналитического учета по местам хранения на плане счетов
  • •Структура информации о стоимости партии в бухгалтерском учете
  • •Выбор счета учета
  • •Учет складских запасов в разрезе качества, учет брака
  • •Организация складского ордерного учета
  • •Поступление тмц на склад
  • •Списание тмц со склада
  • •Система резервирования тмц
  • •Резервирование по документу при поступлении тмц
  • •Резервирование по документу при реализации тмц
  • •Детализация объектов складского ордерного учета
  • •Основные объекты подсистемы в конфигурации Документы для операций складского ордерного учета
  • •Поступление по документу «Приходный ордер на товары»
  • •Поступление по документу «Поступление товаров и услуг», «Возврат переданных товаров», «Возврат товаров от покупателя»
  • •Поступление по документу «Авансовый отчет»
  • •Реализация товаров и услуг
  • •Оплата товаров и услуг
  • •Документ «Перемещение товаров»
  • •Регистры для ведения складского ордерного учета
  • •Глава 7. Управление оборудованием Учет оборудования в запасе Принципы учета оборудования
  • •Операции по учету оборудования в запасе Поступление оборудования по договору купли-продажи
  • •Передача оборудования в монтаж
  • •Реализация оборудования
  • •Строительство объектов основных средств
  • •Учет основных средств Назначение подсистемы
  • •Основные сведения об основном средстве
  • •Операции учета основных средств Принятие к учету основного средства
  • •Ввод в эксплуатацию
  • •Перемещение основных средств
  • •Комплектация ос
  • •Учет по состояниям
  • •Модернизация ос
  • •Списание ос
  • •Передача ос
  • •Учет параметров для начисления амортизации
  • •Обслуживание оборудования
  • •Нормативно-справочная база
  • •Глава 8. Учет тары Виды тары
  • •Основные объекты подсистемы в конфигурации Документы для отражения операций поступления тары Покупка тары у производителя тары
  • •Поступление возвратной тары
  • •Документы для отражения операций реализации тары
  • •Документы для отражения операций возврата тары поставщику
  • •Документы для отражения операций зозврата тары покупателем
  • •Документ «Установка лимитов на зозвратную тару»
  • •Документы для отражения операции списания возвратной тары
  • •Регистры для управленческого учета возвратной тары
  • •Глава 9. Управление заказами Назначение
  • •Виды заказов
  • •Информационное содержание заказа
  • •Стоимость продукции, выпущенной под заказ
  • •Связь системы взаиморасчетов с контрагентами и системы заказов
  • •Резервирование тмц под заказ
  • •Срок резервирования
  • •Размещение заказов покупателей в заказах поставщикам
  • •Операции с заказами
  • •Основные объекты подсистемы в конфигурации
  • •Глава 10. Торговля по договору купли-продажи Поступление товаров и материалов Общая схема учета поступлений
  • •Оформление поступления документом «Поступление товаров и услуг»
  • •Складской учет
  • •Взаиморасчеты
  • •Отражение по регламентированному учету
  • •Оформление поступления документом «Авансовый отчет»
  • •Учет дополнительных расходов
  • •Возврат поставщику товаров и услуг
  • •Поступление услуг
  • •Реализация товаров и продукции
  • •Реализация услуг
  • •Глава 11. Комиссионная торговля Прием на комиссию
  • •Оформление договора о приеме товаров на реализацию
  • •Оформление заказа комитенту
  • •Поступление товаров на реализацию
  • •Продажа комиссионных товаров
  • •Составление отчета комитенту
  • •Оплата комитенту
  • •Оплата комитентом вознаграждения
  • •Переоценка товаров у комитента
  • •Возврат товаров комитенту
  • •Передача на комиссию
  • •Оформление договора о передаче товара на реализацию
  • •Оформление заказа комиссионеру на отрузку товара на реализацию
  • •Передача товара на реализацию
  • •Отчет комиссионера
  • •Регистрация проданных товаров
  • •Регистрация вознаграждения
  • •Оплата комиссионером проданных им товаров
  • •Выплата вознаграждения комиссионеру
  • •Переоценка товаров у комиссионера
  • •Возврат товара комиссионером
  • •Возврат собственных товаров
  • •Возврат комиссионных товаров
  • •Глава 12. Управление розничной торговлей Назначение
  • •Понятие розничной точки
  • •Операции розничной торговли Поступление товаров на розничные склады
  • •Продажа товаров в розницу
  • •Переоценка товаров в рознице
  • •Продажа товаров
  • •Инвентаризация
  • •Снятие товаров с розничной продажи
  • •Возврат товаров от покупателя
  • •Получение выручки от розничных продаж
  • •Настройка торгового оборудования
  • •Список параметров, которые должны быть дополнительно указаны для различных видов торгового оборудования Фискальный регистратор
  • •Дисплей покупателя
  • •Сканер штрих-кода
  • •Ккмoff-line
  • •Kkmon-line
  • •Глава 13. Управление денежными средствами Назначение
  • •Места учета денежных средств
  • •Фактический учет и учет намерений изменения состояния денежных средств
  • •Заявки на расходование денежных средств и резервирование
  • •Планируемые поступления денежных средств
  • •Учет наличных денежных средств
  • •Учет безналичных денежных средств
  • •Регистры для учета денежных средств
  • •Глава 14. Управление взаиморасчетами с подотчетными лицами Валюта ведения взаиморасчетов с подотчетным лицом
  • •Детализация взаиморасчетов с подотчетными лицами
  • •Основные объекты подсистемы в конфигурации Документы для отражения операций по взаиморасчетам с подотчетными лицами
  • •Регистр для учета расчетов с подотчетными лицами
  • •Глава 15. Управление отношениями с покупателями и поставщиками Механизм регистрации и напоминания о событиях
  • •Календарь пользователя
  • •Abc-анализ и анализ стадий взаимоотношений с покупателями abc — анализ. Описание метода
  • •Aвс-классификация покупателей
  • •Abc-анализ продаж
  • •Алализ стадий взаимоотношений с покупателями
  • •Xyz-анализ. Описание метода
  • •Показатели работы менеджера
  • •Полнота заполнения базы данных контактной информации
  • •Анализ изменений стадии взаимоотношений с клиентами
  • •Глава 16. Планирование продаж, производства, закупок Общность концепции для разных видов планов
  • •Деление планов по горизонту планирования и периоду
  • •Деление планов по объектам планирования
  • •Количественно-суммовое планирование
  • •Дополнительные разрезы планирования Сценарии
  • •Подразделения
  • •Проекты
  • •Способы занесения данных в планы Профили распределения
  • •Формирование уточненных планов из укрупненных
  • •Детализация по периодам
  • •Детализация по объектам планирования
  • •Формирование уточненных планов по данным других подсистем
  • •Формирование укрупненных планов из уточненных
  • •Формирование планов производства из планов продаж
  • •Оценка по ключевым ресурсам
  • •Фиксация сценариев-периодов
  • •Основные объекты подсистемы в конфигурации Объекты конфигурации для формирования планов продаж, производства, закупок
  • •Укрупненное и уточненное планирование продаж (производства, закупок)
  • •Ввод данных. Формирование документов
  • •Контроль исполнимости планов
  • •Копирование планов
  • •Переход к уточненному планированию
  • •Перенос данных между планами разных типов
  • •Проверка данных планов
  • •План-фактный анализ
  • •Глава 17. Посменное планирование Назначение
  • •Понятие смены
  • •Определение объектов сменного планирования
  • •Понятия рабочего центра, технологической операции, технологической карты производства
  • •Планирование технологических операций по сменам
  • •Утверждение планов по сменам
  • •Основные объекты подсистемы в конфигурации Справочники и регистры сведений подсистемы
  • •Формирование посменных планов производства
  • •Просмотр посменных графиков производства
  • •План-фактный анализ посменного производства
  • •Формирование потребностей
  • •Утверждение планов
  • •Регистры сменного планирования
  • •Глава 18. Объемно-календарное планирование закупок Общая последовательность планирования закупок
  • •Формирование потребностей в материалах
  • •Выборка источников потребностей в материалах
  • •Оценка необходимого количества материалов для удовлетворения потребности в продукции
  • •Анализ способов удовлетворения потребностей в материалах
  • •Удовлетворение потребностей в материалах за счет имеющихся складских остатков
  • •Удовлетворение потребностей за счет существующих заказов поставщикам
  • •Помощник для формирования заказов поставщикам
  • •Глава 19. Управление затратами Количественный учет тмц в производстве
  • •Детализация количественного учета
  • •Операции по производству Списание тмц в производство
  • •Выпуск продукции, оказание внутренних услуг
  • •Возврат материалов из производства
  • •Выпуск услуг для внешних контрагентов
  • •Учет прочих нематериальных затрат Ручной учет затрат
  • •Отнесение на затраты услуг контрагентов
  • •Распределение прямых затрат
  • •Корректировка затрат незавершенного производства
  • •Глава 20. Переработка давальческого сырья Учет у переработчика Заказ на переработку давальческого сырья
  • •Поступление материалов в переработку
  • •Возврат материалов давальцу
  • •Списание затрат на производство
  • •Выпуск продукции на склад
  • •Учет у собственника сырья Заказ на переработку
  • •Передача материалов переработчику
  • •Возврат материалов, переданных переработчику
  • •Поступление продукции из переработки
  • •Возврат продукции, полученной от переработчика
  • •Поступление услуг по переработке
  • •Глава 21. Расчет себестоимости
  • •Расчет себестоимости по прямым затратам
  • •Распределение косвенных затрат
  • •Глава 22. Бюджетирование Назначение
  • •Аналитические разрезы бюджетирования
  • •Сценарий планирования
  • •Статья оборотов
  • •Центр финансовой ответственности
  • •Определение строк бюджета
  • •Источники данных из учетной системы
  • •Определение периода выборки
  • •Определение числовых показателей в шаблоне
  • •Связь аналитических разрезов запроса с измерениями бюджетирования
  • •Отбор данных в запросе
  • •Бюджетная операция
  • •Модель иерархической зависимости оборотов по статьям бюджета
  • •Профили изменения планов по периодам
  • •Установка зависимости статей оборотов от влияющей статьи
  • •Расчет по модели бюджетирования
  • •Распределение по аналитическим измерениям
  • •Настройка правил для расчета по модели бюджетирования Модель расчета от операции
  • •Модель расчета от регистров
  • •Модель произвольного расчета
  • •Инициализация расчета по модели
  • •Фактические данные Ввод фактических оборотов по статьям бюджетирования
  • •Ввод фактических остатков на счетах управленческого плана счетов
  • •Фиксация бюджетов
  • •Актуализация бюджетов
  • •Контролируемые параметры Виды контролируемых параметров
  • •Способы установки контролируемых параметров Предварительный бюджет
  • •Контролирующий сценарий (по всем оборотам)
  • •Контролирующий сценарий по выборочным статьям оборотов
  • •Заявка на расход денежных средств
  • •Копирование данных бюджетирования
  • •Финансовые расчеты
  • •Операции по бюджетированию
  • •Предварительные настройки системы бюджетирования
  • •Сценарии
  • •Контрагент и номенклатура
  • •Проекты
  • •Статья оборотов
  • •Настройка источников данных
  • •Формирование структуры бюджетов
  • •Настройка профилей изменения данных по периодам
  • •Настройка профилей изменения данных по измерениям
  • •Формирование структуры для финансовых расчетов
  • •Настройка дерева зависимостей оборотов
  • •Ввод бюджетных операций
  • •Внутреннее перемещение средств при бюджетировании
  • •Расчет по модели бюджетирования
  • •Настройка контролируемых параметров
  • •Учет фактических данных
  • •Ввод фактических остатков на счетах управленческого плана счетов
  • •Актуализация бюджетов
  • •Фиксация бюджетов
  • •Рекомендуемая последовательность ввода информации в подсистему бюджетирования
  • •Финансовый анализ данных бюджетирования
  • •Глава 23. Управление персоналом Общая концепция
  • •Глава 24. Расчет зарплаты
  • •Глава 25. Учет нематериальных активов и расходов на ниокр
  • •Глава 26. Налоговый учет
  • •Глава 27. Учет ндс
  • •Глава 28. Регламентированная отчетность
  • •Глава 29. Ведение учета по Международным стандартам финансовой отчетности (мсфо)_____________________
  • •Глава 30. Сервисные возможности
  • •Глава 1. Общая концепция системы…………………………………..17
  • •Глава 2. Структура предприятия………………………………………..29
  • •Глава 3. Нормативная система…………………………………………..35
  • •Глава 4. Ценообразование…………………………………………………53
  • •Глава 5. Управление взаиморасчетами с
  • •Глава 6. Управление запасами…………………………………………..89
  • •Глава 7. Управление оборудованием……………………………….121
  • •Глава 8. Учет тары…………………………………………………………..139
  • •Глава 9. Управление заказами…………………………………………149
  • •Глава 10. Торговля по договору купли-продажи………………….161
  • •Глава 11. Комиссионная торговля………………………………………169
  • •Глава 12. Управление розничной торговлей……………………….185
  • •Глава 13. Управление денежными средствами……………………195
  • •Глава 14. Управление взаиморасчетами с
  • •Глава 15. Управление отношениями с покупателями и
  • •Глава 16. Планирование продаж, производства,
  • •Глава 17. Посменное планирование…………………………………..263
  • •Глава 18. Объемно-календарное планирование закупок……..281
  • •Глава 19. Управление затратами……………………………………….295
  • •Глава 20. Переработка давальческого сырья……………………..313
  • •Глава 21. Расчет себестоимости………………………………………..321
  • •Глава 22. Бюджетирование………………………………………………..327
  • •Глава 23. Управление персоналом……………………………………..379
  • •Глава 24. Расчет зарплаты………………………………………………..397
  • •Глава 25. Учет нематериальных активов и расходов на
  • •Глава 26. Налоговый учет………………………………………………….439
  • •Глава 27. Учет ндс……………………………………………………………457
  • •Глава 28. Регламентированная отчетность…………………………475
  • •Глава 29. Ведение учета по Международным
  • •Глава 30. Сервисные возможности…………………………………….549