Банковский вклад судебная практика

Заключение договора банковского вклада

Поскольку договор является реальным, права и обязанности сторон по нему возникают:
— в момент внесения вкладчиком суммы вклада в кассу банка;
— в момент зачисления суммы вклада на корреспондентский счет банка (при безналичных расчетах);
— внесения денежных средств в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его счете по вкладу.
Прием вклада сопровождается открытием депозитного счета, к правовому режиму которого применяются нормы ч. 2 Гражданского кодекса РФ о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ и не вытекает из существа договора банковского вклада. Формирование средств на депозитных счетах юридических лиц осуществляется, как правило, путем перечисления соответствующий сумм с их расчетных, текущих счетов. По окончании срока депозитного договора с вкладчиком-юридическим лицом, сумма вклада ДОЛЖна быть ему возвращена в безналичном порядке или, в предусмотренных законом случаях, наличными деньгами. В бухгалтерском учете банков вкладчики учитываются по отдельным лицевым счетйм. Суммы депозитных вкладов по различным договорам, заключенным на разные сроки с одним клиентом, учитываются на разных лицевых счетах (учет их на одном лицевом счете не допускается). Для начисления процентов по счетам в аналитическом учете открываются отдельные лицевые счета по каждому владельцу депозитного счета по срокам хранения и размеру процентных ставок.
Начисленные проценты по депозитному вкладу должны быть проведены по балансу в том же периоде, за который они были начислены.
Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме (п. 1 ст. 836 ч. 2 ГК РФ). Несоблюдение которой может повлечь ничтожность договора и правовые последствия, установленные ст. 167 и 168 ч. 1 ГК РФ. Договор банковского вклада может быть оформлен путем составления единого документа в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику (ст. 39 Закона «О банках и банковской деятельности»), а также другими способами, перечисленными в Гражданском кодексе РФ.
Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика. Договор не имеет строго регламентированной формы, но должен быть оформлен с соблюдением определенных требований, предъявляемых к такого рода документам, в частности:
— должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и адреса;
— должен быть подписан лицами, имеющими право такой подписи и (для юридических лиц) заверен печатями двух сторон;
— может быть заполнен от руки на ранее напечатанном бланке или напечатан полностью, но на нем не допускаются подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия.
Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

Сберегательная книжка — это документ, оформляющий заключение договора банковского вклада с гражданином и удостоверяющий поступление и движение денежных средств на его счете по вкладу. Реквизиты сберегательной книжки определены в п. 1 ст. 843 ч. 2 ГК РФ. Различаются: именная сберегательная книжка — не является ценной бумагой, служит письменным доказательством заключения договора банковского вклада с гражданином и внесения денежных средств на его счет. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой, предоставляет ее владельцу все права по договору банковского вклада. Ее отсутствие (утеря, повреждение) не может быть восполнено договором вклада; восстановление прав вкладчика в
данном случае осуществляется вызывным производством в порядке, установленном гл. 33 (ст. 274-281) ГПК РСФСР.1
Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Правовой режим сертификатов установлен Положением «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (утв. письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20)? Действующее законодательство предъявляет к сертификатам определенные требования, в частности:
— сертификаты могут быть именными и на предъявителя; могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями;
— выпускаются в валюте Российской Федерации; при этом владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты. Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках;
— не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги;
~ одностороннее изменение кредитной организацией процентной ставки, обусловленной в сертификате, не допускается;
— передача прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу осуществляется посредством вручения сертификата этому лицу; права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, удостоверенном для уступки требований (цессии);
— уступка требования по сертификату может быть совершена в течение срока обращения данного сертификата.
Сертификат должен содержать ряд обязательных реквизитов, несоблюдение которых влечет его недействительность, в частности:
— наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;
— номер и серия сертификата;
— дата внесения вклада или депозита;
— размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
— безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
— дата востребования суммы по сертификату;
1 См. Ведомости ВС РСФСР 1964. № 24. С. 407. Свод законов РСФСР. Т. 2. С. 7. См.. Вестник Банка России. 1998. № 64.
— ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

— сумма причитающихся процентов;
— ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
— наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый с Банке России;
— для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика — юридического лица, фамилия, имя, отчество и паспортные данные вкладчика — физического лица;
— подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:
— осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
— публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
— соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
— выполнения обязательных экономических нормативов;
— наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;
— выполнения обязательных резервных требований.
Держателем депозитного сертификата является юридическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации или на территории государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Как правило, сертификаты являются срочными (срок обращения сберегательных сертификатов составляет три года, а депозитных — один год (с даты выдачи до даты получения владельцем права востребования депозита или вклада по сертификату).
Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обраще-
ния (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.
В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, определяемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты ,не выплачиваются.

Основное содержание договора банковского вклада составляют следующие обязанности банка:
1. Хранение денежных средств клиента на банковском вкладе;
2. Возврат вкладчику суммы вклада в порядке, установленном в договоре. Возврат суммы вклада физическому лицу осуществляется наличным либо безналичным способом. При этом, вкладчик вправе дать распоряжение банку о перечислении суммы вклада на счет третьего лица. Возврат суммы вклада юридическому лицу осуществляется в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на расчетный счет вкладчика. Перечисление денежных средств на счета третьих лиц не допускается (п. 1 и 2 ст. 861, п. 3 ст. 834 ч. 2 ГК РФ);
3. Выплата клиенту вознаграждения в виде процентов за весь период пользования чужими денежными средствами (ст. 838, 839 ГК РФ, Положение «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением средств банков, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» — утв. ЦБР 26 июня 1998 г. № 39-П). Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику, либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям.
По общему правилу, при возврате вклада банк уплачивает вкладчику проценты, начисленные в соответствии с условиями договора. В случае, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, или по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по
его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (т.е. проценты причисляются ко вкладу).
Вопрос о возможности одностороннего изменения банком процентной ставки решается в зависимости от вида вклада. Установленный размер процентов на вклад, внесенный гражданином на определенный срок (срочный договор вклада), либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По срочному договору банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов также не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.
Размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования, может быть изменен банком, если в договоре банковского вклада не предусмотрено иное. При уменьшении банком размера процентов, новый размер процентов применяется по вкладам (депозитам), внесенным до сообщения клиентам-вкладчикам об изменении процентных ставок, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором;
4. Принятие мер по обеспечению возврата вклада. Подобная обязанность банка зафиксирована в п. 1 и 2 ст. 840 ГК РФ, согласно которой банки обязаны обеспечивать возврат вкладов. В настоящее время указанные обязанности банка не получили широкого применения в силу отсутствия необходимых правовых механизмов их реализации;

5. Своевременно информировать клиента об изменении существенных условий договора, в частности, об изменении процентной ставки по вкладам (п. 2 ст. 838 ГК РФ); а также информировать о видах и условиях принимаемых банком вкладов (депозитов), об условиях действующих в настоящее время договоров вклада (депозита), банковских счетов по соответствующим запросам клиентов (п. 4.5 Положения «О порядке начисления процентов по операциям, связанным привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»);
6. Хранить банковскую тайну о вкладе клиента (ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»);
7. Не оказывать предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами банка, т.е. устанавливать иные условия привлечения денежных средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации (перечисления) процентов), которые размещаются клиентами банка на одинаковых условиях (сумма, срок и др.).

Некоторые вопросы, рассматриваемые судами в связи с заключением договора банковского вклада (Буркова А.Ю.)

Заключение договора банковского вклада
Вопросы в отношении вкладов юридических лиц начинаются уже с момента заключения договора и формулирования его условий.
Например, возможность заключения договора банковского вклада под нулевой процент. Согласно статьям 834 и 838 Гражданского кодекса Российской Федерации банк обязуется выплатить вкладчику проценты на банковский вклад. Такая формулировка законодательства означает, что договор банковского вклада является возмездным договором.
Таким образом, банковский вклад всегда предусматривает выплату процентов. Уровень таких процентов может быть минимальный, например, одна десятая процента и т.д., однако, в любом случае должен превышать 0%.
Статья 838 Гражданского кодекса Российской Федерации также обращает внимание на то, что в случае если в договоре банковского вклада отсутствует условие о процентах, это не означает, что договор не заключен или недействителен. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с пунктом 1 статьи 809 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Следующим вопросом при заключении банковского вклада с юридическим лицом является условие о безотзывности банковского вклада. Само собой разумеется, что банк заинтересован, чтобы предоставленные ему денежные средства все время находились у банка во время срока депозита и чтобы клиент не мог их досрочно востребовать. Для этих целей банки включают в договор банковского вклада с юридическим лицом условия о безотзывности вкладов.
Такая позиция возможна на основании статьи 837 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая закрепляет, что по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Как раз такими иными условиями внесения вкладов являются безотзывные банковские вклады.
Соответственно, открытие безотзывных банковских вкладов для юридических лиц возможно по российскому законодательству.
Интересен вопрос о том, может ли банк с юридическим лицом заключать договор вклада на иных условиях, чем стандартный договор вклада, который банк использует для всех своих клиентов — юридических лиц.
Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором (статья 426). В силу статьи 426 Гражданского кодекса Российской Федерации публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (розничная торговля, перевозка транспортом общего пользования, услуги связи, энергоснабжение, медицинское, гостиничное обслуживание и т.п.).
Коммерческая организация не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законом и иными правовыми актами.
Цена товаров, работ и услуг, а также иные условия публичного договора устанавливаются одинаковыми для всех потребителей, за исключением случаев, когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий потребителей.
Однако все вышеуказанные правила действуют именно для физических лиц. С юридическими лицами российское законодательство не запрещает банку заключать депозит на иных условиях, чем стандартный договор вклада. Этот подход подтверждается и судебной практикой, например, Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 10 декабря 2014 г. N Ф05-3861/2014 по делу N А40-172055/2013.
И еще один важный момент при заключении договора вклада — достаточен ли только договор для подтверждения существования вклада или требуются еще какие-то документы.
Из интерпретации статей 834 и 836 Гражданского кодекса Российской Федерации можно сделать вывод, что правовым основанием возникновения обязательств по договору банковского вклада является сложный юридический состав, включающий в себя два юридических факта:
1) заключение письменного соглашения сторон (удостоверение заключения договора сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом), а также
2) фактическая передача банку вкладчиком (поступление в банк на имя вкладчика) денежной суммы, составляющей размер банковского вклада.
Следовательно, наличие договора вклада подтверждает первый юридический факт. В дополнение к договору должны присутствовать документы, удостоверяющие внесение вклада. В Положении о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) указано, что такими документами являются приходно-кассовые ордера, сберегательные книжки или объявления на взнос наличными. При отсутствии этих документов договор вклада нельзя считать заключенным. На это указывает и судебная практика. Смотрите, например, Определение Верховного Суда РФ от 16.02.2015 N 305-ЭС14-5119 по делу N А40-172055/2013.
Операции во время срока договора вклада
К следующему блоку вопросов относятся операции и действия, совершаемые во время срока договора вклада.
Например, может ли компания-вкладчик уступить свои права требования к банку о выплате вклада по договору уступки требования третьему лицу.
Прямо в законодательстве не дается ответа на этот вопрос. Однако, учитывая, что глава 44 Гражданского кодекса Российской Федерации о банковском вкладе не запрещает это и, основываясь на статье 421 Гражданского кодекса Российской Федерации о свободе договора, представляется, что такая уступка будет действительным обязательством.
Этот подход подтверждает и судебная практика: Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 23 апреля 2012 г. N Ф03-1081/2012, Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11 октября 2012 г. N 17АП-10037/12-ГК. В Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 29 февраля 2000 г. N 6041/97 суд указал, что, кроме того, в соответствии с пунктом 3 статьи 834 Гражданского кодекса Российской Федерации юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам. Однако эта норма не лишает вкладчика возможности уступить третьему лицу свое право требования к банку о выплате вклада по договору уступки требования.
Вышеуказанное Постановление Президиума ВАС поставило еще один вопрос — может ли юридическое лицо перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам — и отрицательно ответило на него.
Действительно, как прямо указано в статье 834 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.
Вместе с тем в договорах между клиентом и банком может быть оговорено, что банковский вклад подлежит досрочному расторжению, например, в случае получения банком исполнительного листа с информацией о непогашенной задолженности клиента. В этом случае денежные средства поступают на счет клиента, и уже с него можно осуществлять все операции, такие как перечисления другим лицам или безакцептное списание банком денежных средств со счета клиента. Этот подход подтверждается и судебной практикой, см., например, Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 01.12.2014 по делу N А63-2599/2014.
При досрочном расторжении по любой причине, как указано в договоре, банк в праве, в том числе отозванные, денежные средства зачесть против своего требования. Зачет взаимных требований банка и его клиента по банковскому вкладу с учетом положений статьи 853 Гражданского кодекса Российской Федерации осуществляется самим банком и предварительного заявления банка не нужно. См., например, Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 4 декабря 2014 г. по делу N А74-4082/2014.
Важно, чтобы все условия досрочного расторжения договора правильно и четко были прописаны в самом договоре банковского вклада. Иначе досрочное расторжение невозможно.
Например, в Постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 21 февраля 2013 г. по делу N А56-52954/2012 рассматривался вопрос о возможности вкладчика — юридического лица досрочно расторгнуть договор депозита в связи со сменой акционера банка. Договор депозита не содержал никаких специальных условий досрочного расторжения договора.
Суд отметил, что изменение состава акционеров относится к обычным рискам предпринимательской деятельности, которые являются разумно предвидимыми и такое изменение не относится к числу обстоятельств, влияющих на исполнение контрагентом обязательств по гражданско-правовым сделкам с клиентами.
Поэтому изменение акционеров одной из сторон судебная практика не рассматривает как основание одностороннего досрочного расторжения договора депозита.
Исполнение договора банковского вклада
При исполнении договора банковского вклада также часто возникают вопросы.
В Постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 01.12.2014 N Ф04-12400/2014 по делу N А27-472/2014 суд рассмотрел вопрос о вкладе клиента — юридического лица, размещение денежных средств в отношении которого подтверждалось депозитным сертификатом. Банк был признан несостоятельным. Клиент не смог предоставить депозитный сертификат, а только договор банковского вклада.
Суд указал, что договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.
В данном случае клиент смог подтвердить письменную форму договора, даже при отсутствии депозитного сертификата. В этой связи его требования должны быть внесены в реестр кредиторов.
* * *
Выше приведена только небольшая часть вопросов, которые возникают в связи с договором банковского вклада. На практике вопросов значительно больше, и нередко они разрешаются в судебном порядке.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П).
3. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 10 декабря 2014 г. N Ф05-3861/2014 по делу N А40-172055/2013.
4. Определение Верховного Суда РФ от 16.02.2015 N 305-ЭС14-5119 по делу N А40-172055/2013.
5. Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 23 апреля 2012 г. N Ф03-1081/2012.
6. Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11 октября 2012 г. N 17АП-10037/12-ГК.
7. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 29 февраля 2000 г. N 6041/97.
8. Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 01.12.2014 по делу N А63-2599/2014.
9. Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 4 декабря 2014 г. по делу N А74-4082/2014.
10. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 21 февраля 2013 г. по делу N А56-52954/2012.